c'est pas très clair ce que tu veux faire.
Fusionner les cellules ou les regrouper c'est vachement différent.
Pour la fusion, c'est pas tres logique de les fusionner, et je ne pense d'ailleurs que ce ne soit pas possible à moi de jouer avec les styles des cellules et de cacher le bord de celles ci.
Pour ce qui est du regroupement, je ne pense pas que par défaut, le composant d'une datagridview le permette.
Le seul composant que je connaisse qui le permette est l'ULTRAGRID proposé par Infragistics (payant bien sure).